Er du boligejer? Så skal du være ekstra opmærksom på din skat!
Mange boligejere oplever en større restskat, end de havde regnet med – ofte fordi de ikke har justeret deres rentefradrag eller taget stilling til de nye boligskattelån.
Den nye boligskattereform har nemlig indført tre forskellige lån, som kan påvirke din økonomi: tillægslån, indefrysningslån og pensionistlån. Hvis du ikke er opmærksom, kan du ende med lån, du ikke har bedt om – eller en restskat, der kunne være undgået.
I denne artikel gennemgår vi, hvorfor boligejere risikere at få en højere restskat end forventet, og hvordan du kan undgå dyre overraskelser ved at tage de rigtige valg i tide.
Mange glemmer at justere rentefradraget – og det koster
Selvom banker og realkreditinstitutter automatisk indberetter renter til Skattestyrelsen, skal du som boligejer selv justere dit rentefradrag i forskudsopgørelsen. Hvis du ikke gør det, kan du ende med at få et for højt fradrag – og det betyder ofte restskat.
For at undgå ubehagelige overraskelser anbefaler vi, at du justerer dine rentefradrag hvert kvartal, så du sikrer, at du ikke får for meget rentefradrag.
”Vi anbefaler, at man justerer sine rentefradrag hvert kvartal for at undgå restskat. I Skatteguiden kan vi automatisk tilpasse renter for vores medlemmer.” udtaler vores Skatteekspert Sepehr Izadi.
Gennem funktionen, “Forskud”, kan vi tjekke og rette din skat hver gang du har ændringer i dine forventninger. Prøv allerede i dag med et Standard- eller Plus-medlemskab 😃
Læs også denne artikel om de mest almindelige fejl på forskudsopgørelsen. Psst… se fejl 3.
Boligskattereformen: Nye lånemuligheder, du skal tage stilling til
Den nye boligskattereform har introduceret tre nye lånetyper, som du skal være opmærksom på:
- Tillægslån
- Indefrysningslån
- Pensionistlån
Boligejere får automatisk tillægs- og indefrysningslån, medmindre de aktivt fravælger dem. Pensionistlånet skal dog aktivt tilvælges.
”For første gang bliver tillægs-, indefrysnings- og pensionistlånet samlet på årsopgørelsen. Det har den store fordel, at det er nemmere for boligejerne at orientere sig om deres boligøkonomi. Det er dog en stor opgave, som ikke har været helt problemfri.” udtaler Skatteekspert Sepehr Izadi.
Tillægslånet: Usikkerhed kan føre til restskat
Mange danskere oplever, at boligskattereformen er kompleks og svær at navigere i. Særligt usikkerhed om de nye boligskatteberegninger kan resultere i, at du ender med en restskat.
”Det vi i stigende grad har oplevet er, at danskerne er usikre og forvirrede over den nye boligskattereform, da den er så kompliceret. Når der ovenikøbet er usikkerhed om rigtigheden af de nye beregninger, er der ikke noget at sige til, at mange er overvældede og glemmer at tage stilling til deres skat.”
Men hvorfor kan du pludselig stå med et tillægslån, du måske ikke engang vidste eksisterede?
”Med den nye boligskattereform gælder det, at hvis din boligskat stiger – både ejendomsværdiskat og grundskyld – får du automatisk en skatterabat, hvis du ejede boligen før 2024. Hvis en senere vurdering viser, at din bolig har været sat for højt, kan det betyde, at du har fået for meget i skatterabat. I så fald får du et automatisk tillægslån fra Skat, som der løber renter på, medmindre du aktivt fravælger det.”
👉 Tip: Hvis du vælger det automatisk tillægslån, bør du løbende tjekke dine boligskatteoplysninger og lave en frivillig indbetaling til Skattestyrelsen gennem din TastSelv på skat.dk. Hvis du ikke gør det, bliver beløbet opkrævet som restskat – med renter!
Indefrysningslånet: Undgå uventede renter
Er din boligskat steget? Så har du sandsynligvis fået et indefrysningslån automatisk, medmindre du aktivt har fravalgt det.
”Vi får dagligt spørgsmål fra vores brugere om, hvad indefrysningslånet har af betydning for deres skat. Svaret er grundlæggende, at det er et lån, som de kan tage et år ad gangen, hvor gælden først forfalder, når de skal sælge deres bolig eller aktivt fravælger det. Her er det vigtigt, man er opmærksom på, at der løber renter på lånet, som kan vokse sig store, hvis ens boligskatter er steget betragteligt.”
Hvis du fravælger lånet efter du har optaget det, skal du være opmærksom på en række ting:
”Hvis man fravælger indefrysningslånet midt på året for 2025, skal man betale den stigning i ens boligskat og de renter, som man lånte for, indtil datoen for fravælgelsen. Hvis man ikke foretager en frivillig indbetaling, bliver den muligvis opkrævet som en restskat på årsopgørelsen 2026.”
💡 Husk: Indefrysningslånet for 2024 og 2025 er ikke det samme. På forskudsopgørelsen for 2024 bliver indefrysningen beregnet på både grundskylden og ejendomsværdiskatten, mens den på forskudsopgørelsen for 2025 kun bliver beregnet for grundskylden og altså ikke også ejendomsværdiskatten. Hvis din ejendomsværdiskat er steget fra 2024 til 2025, skal du derfor aktivt anmode om at få den nedsat på forskudsopgørelsen.
Pensionistlånet: Mulighed for at låne til grundskyld
Ud over tillægs- og indefrysningslånet har du også mulighed for at låne til grundskyld – selv hvis du ikke er pensionist!
”Som navnet ellers antyder, er det dog ikke kun pensionister, som kan optage pensionistlånet til deres grundskyld. Også boligejere, som modtager efterløn, kan optage lånet. Man skal være særligt opmærksom på, at der løber højere renter på pensionistlånet end for de øvrige lånetyper.”
De vigtigste pointer
- Juster dit rentefradrag løbende – Det anbefales at tjekke og justere hvert kvartal
- Boligskattereformen har introduceret tre nye lån – Tillægslån, indefrysningslån og pensionistlån. De to første får du automatisk, medmindre du fravælger dem, mens pensionistlånet skal tilvælges
- Tillægslån kan give uventet restskat – Hvis din boligskat har været beregnet for højt, får du et automatisk lån med renter, medmindre du aktivt fravælger det og laver en frivillig indbetaling
- Indefrysningslånet løber automatisk videre hvert år – Hvis du ikke aktivt fravælger lånet for et specifikt år, fortsætter renterne med at løbe. Tjek din forskudsopgørelse for at sikre, at du ikke betaler mere end nødvendigt
- Pensionistlånet er også for efterlønsmodtagere – Det giver mulighed for at låne til grundskyld, men har en højere rente end de øvrige lån, så overvej det grundigt
Vil du undgå restskat og uventede renter? Tjek og justér din forskudsopgørelse i tide og vær opmærksom på, hvilke lån du automatisk får tilknyttet din boligskat.
Anna, Junior Tax Assistant
Skatteguiden
