Har du planer om at give en større gave til din nærmeste? Så er det vigtigt at kende reglerne for gaveafgift, så modtageren ikke får en uventet ekstraregning fra Skattestyrelsen.
I denne guide får du et klart overblik over gaveafgift 2025: Hvor meget du må give væk uden at modtageren skal betale skat, hvem du kan give skattefrie gaver til, og hvordan gaven anmeldes korrekt.
Vil du sikre dig, at dine gaver ikke bliver dyrere end nødvendigt? Så læs med her😊
I dag kan du læse om:
- Hvad er en gaveafgift, og hvornår skal man betale den?
- Gaveafgift 2025: Hvad er beløbsgrænsen?
- Eksempler på gaveafgift
- Anmeldelse af gaven
- De vigtigste pointer
Hvad er en gaveafgift, og hvornår skal man betale den?
Hvis du får en større gave, kan der komme en uventet ekstraregning fra Skattestyrelsen. Det skyldes gaveafgiften – en skat, der gælder for visse gaver.
Men hvornår skal man egentlig betale den? Gaveafgift gælder kun i visse tilfælde
Du skal kun betale gaveafgift, hvis du får en gave fra bestemte personer – og kun hvis gaven overstiger et fastsat beløb.
Gaveafgift gælder, når du giver til:
- Ægtefæller (men her er der ingen skat, uanset beløb)
- Børn og børnebørn
- Forældre
Gaveafgift gælder ikke for:
- Søskende, venner og fjernere slægtninge – her skal modtageren i stedet betale almindelig indkomstskat af gaven, hvis den er stor nok.
Gaveafgift 2025: Hvad er beløbsgrænsen?
Når du giver en gave, er det vigtigt at kende beløbsgrænsen for, hvor meget du må give uden at modtageren skal betale gaveafgift. Disse grænser ændrer sig hvert år, og for 2025 ser de sådan ud:
Beløbsgrænser i 2025:
- Til din ægtefælle: Der er ingen beløbsgrænse – du kan frit give din ægtefælle gaver uden at bekymre dig om skat
- Til et familiemedlem i din nærmeste familie: Du må give op til 76.900 kr. skattefrit i 2025. Hvis du giver mere, skal modtageren betale 15% i gaveafgift af det overskydende beløb
- Til dine svigerbørn: Du må give op til 26.900 kr. skattefrit i 2025. Hvis du giver mere, skal der betales 15% i gaveafgift
OBS: Beløbene reguleres årligt, så det er en god idé at tjekke de nyeste satser, hvis du planlægger at give en større gave.
Eksempler på gaveafgift
For at gøre reglerne lettere at forstå, lad os tage nogle konkrete eksempler på, hvordan gaveafgiften fungerer i praksis.
Eksempel 1: Gave til dit barn under beløbsgrænsen (ingen skat)
- Du giver dit barn 76.000 kr. i 2025
- Da beløbet er under den skattefri grænse på 76.900 kr., skal dit barn ikke betale gaveafgift
- Du kan altså give beløbet uden, at det koster ekstra i skat
Eksempel 2: Gave til dit barn over beløbsgrænsen (gaveafgift på 15%)
- Du giver dit barn 100.000 kr. i 2025
- De første 76.900 kr. er skattefri
- De resterende 23.100 kr. beskattes med 15%
- Det betyder, at dit barn skal betale 3.465 kr. i gaveafgift
- Dit barn modtager altså i sidste ende 96.535 kr. efter skat
Eksempel 3: Gave til et svigerbarn (Gaveafgift på 15%)
- Du giver dit svigerbarn 30.000 kr. i 2025
- De første 26.900 kr. er skattefri
- De resterende 3.100 kr. beskattes med 15%
- Det betyder, at dit svigerbarn skal betale 465 kr. i gaveafgift
- Dit svigerbarn modtager altså i sidste ende 29.535 kr. efter skat
Anmeldelse af gaven
Hvis du giver en større gave, der overstiger beløbsgrænsen, skal den anmeldes til Skattestyrelsen af modtageren. Det er vigtigt at få styr på dette i tide for at undgå uventede renter eller bøder.
Hvis gaven overstiger de skattefri grænser (76.900 kr. til nærmeste familie og 26.900 kr. til svigerbørn i 2025), skal den anmeldes til Skattestyrelsen, og gaveafgiften skal betales.
Det er modtageren af gaven, der har ansvaret for at anmelde og betale gaveafgiften – ikke den, der giver gaven. Gaven skal anmeldes senest 1. maj året efter modtagelsen af gaven og betales den samme dag.
Sådan anmelder du gaven:
- Log ind på TastSelv via Skattestyrelsens hjemmeside
- Find blanketten for anmeldelse af gaver her
- Udfyld oplysninger om gavegiver, modtager og beløbet, samt evt. bilag
- Beregn og betal gaveafgiften direkte via systemet
Det er modtageren af gaven, der har ansvaret for at betale gaveafgiften. Hvis modtageren ikke betaler, kan Skattestyrelsen kræve beløbet fra gavegiveren, da de hæfter solidarisk og begge skal underskrive gaveanmeldelsen.
Hvis gavegiveren vælger at betale afgiften, bliver det ikke betragtet som en ekstra gave og udløser derfor ikke yderligere gaveafgift.
De vigtigste pointer
For at gøre det nemt at huske, får du her et hurtigt overblik over de vigtigste regler for gaveafgift i 2025:
- Gaver til ægtefæller er 100% skattefrie – der er ingen beløbsgrænse
- Du kan give op til 76.900 kr. skattefrit til din nærmeste familie
- Du kan give op til 26.900 kr. skattefrit til dine svigerbørn
- Gaver over disse beløb udløser 15% i gaveafgift
- Modtageren af gaven har ansvaret for at anmelde og betale gaveafgiften
- Hvis modtageren ikke betaler, kan Skattestyrelsen kræve afgiften fra gavegiveren
- Gaven skal anmeldes senest 1. maj året efter modtagelsen
Kort sagt: Hvis du kender reglerne for gaveafgift, kan du nemt give større gaver uden at modtageren skal betale unødvendig skat. Husk beløbsgrænserne, anmeld gaven korrekt, og overvej at fordele større gaver over flere år for at minimere afgiften😊
Anna, Junior Tax Assistant
Skatteguiden
